草莓估价入库100盒，单价80，金额8000，现在发票过来了，虽然是免税发票，但是我可以抵扣百分之九720，草莓金额就变成7280，这个差额720，月末结转库存商品负数可以吗？

魁梧的板栗 追问

2020-03-18 17:57

就是这样

邹老师 解答

2020-03-18 17:58

你好，既然是结转销售草莓的成本，怎么这个分录的库存商品——草莓是贷方发生额负数，而不是正数呢？

魁梧的板栗 追问

2020-03-18 18:02

我之前估价入库的时候没有税额，税额也估在单价里面了

邹老师 解答

2020-03-18 18:04

你好，那你需要把之前多结转的成本冲销才是的
借；库存商品，贷；主营业务成本

魁梧的板栗 追问

2020-03-18 18:06

我冲销了，老师

邹老师 解答

2020-03-18 18:07

你好，那针对这个问题还有什么疑问吗？

魁梧的板栗 追问

2020-03-18 18:08

我这样操作对吗？-648贷方负数有问题吗？

邹老师 解答

2020-03-18 18:11

你好，这样是正确的
冲销多结转的成本，库存商品可以计入借方正数，也可以计入贷方负数，两种方式都是正确的