老师好，期末12月结转的时候，进项跟销项要结平，如果不平这个差额放营业外支出还是主营业务成本？

许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-03-18 18:44

借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-未交增值税
是全部，转入未交增值税的哦。未交增值税，余额在借方，表示有留抵。在贷方的话，表明需要的增值税哦

灵兒追问

2020-03-18 18:48

报表上留抵金额跟差额不一致，借借方多出的金额要怎么办

灵兒追问

2020-03-18 18:51

扣除留抵税额后多出借方金额

许老师解答

2020-03-18 19:18

这样的话，你要查找原因哦。
正常的处理，是这样的啊

灵兒追问

2020-03-18 19:40

要是查不出原因

许老师解答

2020-03-18 19:44

额，查不出原因的话，要么先挂着，要么记入营业外支出之类的。。。

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