- 送心意
小惑老师
职称: 税务师,中级会计师
2020-03-18 21:11
你好,你是指什么抵扣的多?
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你好,应纳税所得额首先等于会计利润%2B调整增加-减少,这个时候才出来应纳税所得额,然后应纳税所得额*税率才是当期所得税,然后当期加递延才等于所得税费用,他们是三个步骤关系。
2021-11-26 13:30:14
所得税费用=应交所得税%2B递延所得税 应纳所得税额=税前会计利润%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额,缴纳的时候是一样的金额
2020-03-22 22:09:58
应纳所得税=应纳税所得税额*所得税税率
所得税费用=应纳所得税费用%2B递延所得税费用
2020-04-06 13:36:47
你好,指的是抵减应纳税额。
2021-07-29 15:14:02
你好同学,仅供参考:
比如交易性金融资产持有期间确认的公允价值变动,上升时确认投资收益,但税法并不确认投资收益,而等最终处置时才能确认投资收益的实现,最后处置时确认的投资收益才进行纳税,这个持有期间的公允价值变动损益就形成应纳税暂时性差异。
坏账准备,计提的当期在所得税的处理上要进行纳税调增,这个就形成可抵扣暂时性差异,等最终发生坏账时才允许企业做为损失抵减企业的应纳税所得额,
这个转回不是实际发生,而是最终出售,拿到手了真金白银。
比如你炒股,没卖之前实现的收益都是虚的,只有真正交易了,才能体现你实际赚了多少钱。
纯手打,希望可以帮到您,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予五星好评以便更好地进行服务,谢谢!
2022-03-15 17:20:29
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