是这样的，我上月需缴的销项税是开出的专票收入加普票收入，后面接到通知说开出的普票是可以免税的，那么普票免税的那些税额是要做营业外收入的，相对应的需抵扣进项税额是要做转出的那么这个转出部分分录又怎么做

Cardiac 追问

2020-03-19 10:33

是的，我是一般纳税人。但是有个问题我上月转营业外收入没转，我分录做的是借：xxx贷：主营业务收入。       应交税费-应交增值税销项税额，我这个也补了一张确认免征收入的分录借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-减免税款。但是有个个问题是减免的这部分如何做进项税额转出

小云老师 解答

2020-03-19 10:39

你们那的政策一般纳税人也可以免？如果确定是你就找出免的那部分对应的进项，借：库存商品等  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Cardiac 追问

2020-03-19 10:52

特殊时期，对部分企业这一块取的的普票收入免征。我上月有个发票收到，销账的进项税，我做的是借：管理费用-xx  应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应付账款。我上月进项转出没做，只能这个月补做。

小云老师 解答

2020-03-19 10:57

那你就借：管理费用  贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

Cardiac 追问

2020-03-19 10:59

还有一个就是我这个月进项税有一部分，也已经做了进项勾选，但是，我这个月销项税为零。也就是说是零申报，这个月要是补上月进项转出的，还需要交税吗？

小云老师 解答

2020-03-19 11:00

那要看你进项够不够抵转出的部分了

Cardiac 追问

2020-03-19 11:26

比如说我上月专票销项税额是22300元，普票是7000，上月进项抵扣额是19400，加上加计抵减的税后我就没交税。（没交税的原因是普票免税相对应的进项税额未转出）那我这个月做进项转出的金额是7000元呢，还是4634.8元呢

小云老师 解答

2020-03-19 11:32

你抵了多少就转出多少啊。

Cardiac 追问

2020-03-19 12:10

谢谢老师

小云老师 解答

2020-03-19 12:18

不客气，祝你工作顺利