@木木老师，有问题想请教您

*^_^* 追问

2020-03-19 11:26

老师，我们是工程施工企业，所得税是季度报，但是利润表体现的利润总额是整个企业的利润总额，所以企业所得税也是整个企业的税额，但是我们正在进行好几个项目，我想把企业所得税分别核算到没个项目上，老师怎么核算，有公式吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 11:33

如果你没有进行单个 项目独立核算。
你 现在要分摊的话，你可以考虑按收入比例进行分摊。
单个项目收入/企业总收入*企业总利润。

*^_^* 追问

2020-03-19 12:00

老师您看我理解的对不：
1、单个项目收入就是单个项目合同价款的不含税合同价？
2、企业总收入就是企业全部项目合同价款的不含税合同价之和?
3、企业总利润就是利润表上的利润总额？还是净利润？

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 12:12

1.是的
2.是的
3.这个就要看你要计算的利润是什么，你要算的是净利润就用净利润取数，你算的是利润总额 就用利润总额 取数。

*^_^* 追问

2020-03-19 12:14

老师，根据上面的公式怎么分别核算出每个项目的企业所得税？

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 12:19

公式计算一致，只是说基数就不 是利润，而是企业总的所得税费用。

*^_^* 追问

2020-03-19 12:34

单个项目收入/企业总收入*本期企业所得税实际交纳额
老师是这样吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 12:37

是的，计算就是用这个公式。

*^_^* 追问

2020-03-19 13:27

老师，增值税按项目核算，怎样计算咱，比如公司有几个项目是一般计税，又有几个项目是简易计税？

*^_^* 追问

2020-03-19 13:38

老师我这个方法应该是错误的，正确的应该怎么算？公式是？

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 14:47

我晚点回复你，在开车，你晚点提醒我一下

*^_^* 追问

2020-03-19 14:47

好的老师，路上注意安全。

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 16:33

对于计税方式不一样， 一般计税和简易计税你要非常数准确的数据，你就只能单项目核算。
你这样分摊后这税对于单项目而言，是不能完全 准确对应的。

*^_^* 追问

2020-03-19 16:45

老师我怎么单项目核算？老师指的单项目核算是从每个科目设置就分开，还是自己做个表格？老师有这样的表格吗？我也自己可想了就是没想出来？才问老师的

*^_^* 追问

2020-03-19 16:47

我想能的到每个核算都非常准确的那种方式？我应该怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 16:51

就是单个项目建账，单独核算他的收入，成本，税金等。
由于这计税方式 不一样，你通过分摊的形式，不管你分摊比例如何确定，他的数据都不能特别精确

*^_^* 追问

2020-03-19 16:58

问题1:老师指的单个项目建账，就是每个项目建个账套？
问题2:如果每个项目建个账套，比如一般计税的话，未交增值税有可能与实际给税务交的金额不一样吧？
问题3:除了分别做账套才能准确，还有其他的方法吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 17:08

1.是的。
2.会的，因为你整体是相互间抵消的，单个却没有
3.就是合理确定比例，但是这比例不管怎样取数，都会有所差异。

*^_^* 追问

2020-03-19 17:13

老师那增值税按项目，有点差异无妨，那我发的那个表的计算公式应该是？怎样的公式计算才算合理些？我感觉我的算法不对。
老师这是最后一次追问，我要不懂我再从新问您，您一定要记得啊

陈诗晗老师 解答

2020-03-19 17:21

你图片上的计算是没问题的，按这样计算是标准的分摊计算。