老师每个月工资中要预扣养老金，那分录？

郭老师

职称：初级会计师

2020-03-19 10:24

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

暖心& 追问

2020-03-19 10:25

预扣的，到时候又要冲

郭老师解答

2020-03-19 10:29

你好
冲那个
？

暖心& 追问

2020-03-19 10:57

老师就是那个，我们每个月的工资里不是嗯一扣的，这个养老金就是。这个款呢，就是在我们领工资的上级单位的。造成放着呗。然后到年底的时候，这个钱我们每个月应该挂到应付款，你说其他应付款里。然后到最后冲这一点，就是直接和他们的帐对一下我们的养老金去交够了。我的意思就是每个月做的时候，这个一直挂在应付款里，这个坐上，然后最后。到年底的时候。就11月份交完了之后。然后给和我们，再就是内部往来，就是应收账款，冲一下这个事，我看他们以前会计做帐是这样做的。

郭老师解答

2020-03-19 11:00

那你们这个是别人给你们代缴？

暖心& 追问

2020-03-19 11:38

是的

郭老师解答

2020-03-19 11:49

给你开发票吗
开的话做应付
年末做支付