老师，麻烦帮我解一下这道题谢谢

答疑老师 解答

2020-03-19 14:08

第一题见附件的图片

答疑老师 解答

2020-03-19 14:09

(1)经营性现金流入=4月销售收现+3月销售收现+2月销售收现=40000×70%+41000×20%+36000×10%=39800（万元）。 (2)经营性现金流出=当月采购付现+应付账款付现+工资费用+制造费用付现+营业费用+支付消费税+预缴所得税=8000×70%+5000+8400+(8000-4000)+1000+1900+40000×10%=29900（万元）。 (3)现金余缺=月初余额+本月经营性现金收入-本月经营性现金支出-本月资本性现金支出=80+39800-29900-12000=-2020万元（短缺）。 (4)应向银行借款的最低金额=现金短缺+月末要求的最低现金余额=100+2020=2120（万元）。 (5)4月末应收账款余额=4月销售额的未收现部分+3月销售额的未收现部分=40000×30%+41000x10%=16100（万元）。