企业辩解的这种说法中有没有存在税收风险

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-03-19 12:22

首先，你这减值在税法上根本就不认可，也就是要做纳税调整，15年的处理是没问题的。
但是16年你收回了这款项，会计上是全额收回，税法口径只是款项收回，税法口径从始至终就不认可坏账，不存在 16年的收回还要调减一说。所以16年所得税调减金额多了，导致少交了所得税。

@我追问

2020-03-19 12:24

@我追问

2020-03-19 12:25

还有这个有没有别的税收风险

陈诗晗老师解答

2020-03-19 12:37

这个没问题，这个是分开核算处理的。

@我追问

2020-03-19 12:42

再次麻烦您，那这个有没有问题

陈诗晗老师解答

2020-03-19 12:44

15年他是本身不属于新购进土地使用权，不交契税是合理的。11年交过就可以了

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