老师没有发票，以后也不会有发票，库存商品账务怎么做

小平10765196 追问

2020-03-19 12:43

凭证后面需要原始凭证入库单

bamboo老师 解答

2020-03-19 12:45

入库单是单位自制的 做凭证附件

小平10765196 追问

2020-03-19 12:50

你新接的一户没有入库单，老板让我入库，而且只有销售商品数量没有进货数量，账上的库存商品是负数，老板让我把负数入库，让我自己处理问题，他说出了问题他承担，我就是想知道我这一块的账务怎么处理，

bamboo老师 解答

2020-03-19 12:51

这种的话 只能先暂估库存商品入库 做个入库单 然后入账
借;库存商品 
贷：应付账款-暂估

小平10765196 追问

2020-03-19 12:58

暂估下个月还有红冲吗

bamboo老师 解答

2020-03-19 12:58

确定不能取得发票 汇算清缴的时候红冲就好了

小平10765196 追问

2020-03-19 12:59

红冲了以后那库存不还是少吗

bamboo老师 解答

2020-03-19 13:02

您这个库存商品什么原因造成的负数？是购买后没有发票未入库？

小平10765196 追问

2020-03-19 13:02

老师用A4纸打印一个库存商品入库单可以吗

bamboo老师 解答

2020-03-19 13:04

用A4纸打印一个库存商品入库单可以 要有经办人签字

小平10765196 追问

2020-03-19 13:07

问题就是他不签字，只是说你给我入库就行，出了问题他承担，老师你刚才说红冲的问题，我接触的时候帐上没有库存，但是人家开出了销项，所以开出销项的这些是负数库存，老板让我入库，就是说进货没有开进货发票，

bamboo老师 解答

2020-03-19 13:09

那应该暂估入账  入账后不冲销 汇算清缴的时候填纳税调整明细表调整
入库单肯定应该有经手人签字啊 还有仓库保管员之类的 不然您凭什么说入库了

小平10765196 追问

2020-03-19 13:22

老师填表纳税调整明细表，账务还用做分录吗

bamboo老师 解答

2020-03-19 13:25

主营是您这个库存商品是怎么来的 因为暂估的时候涉及到贷方科目 要确定贷方用什么科目 然后决定是否还要做分录

小平10765196 追问

2020-03-19 13:32

我看以前会计结转成本结转的太多了

小平10765196 追问

2020-03-19 13:33

老板只是让我把库存给她平了就行，

bamboo老师 解答

2020-03-19 13:33

那这个贷方科目也只好需挂应付账款
汇算清缴的时候把应付账款转到营业外收入 因为不需要实际支付

小平10765196 追问

2020-03-19 13:37

好的，入库单我自己弄一个，老师我第一个季度盈利了，以前都是亏损，企业所得税申报报表，这个季度盈利多少就填写以前亏损多少数，以前弥补亏损账务怎么处理，这个季度盈利的企业所得税的账务处理程序

bamboo老师 解答

2020-03-19 13:38

第一季度申报季度所得税的时候不能弥补前面的亏损 因为还没有汇算清缴