老师请问一下建筑企业购买的材料直接用了，发票没有回来，我应该怎么做分录呢

无奈的鱼 追问

2020-03-19 15:27

付完款直接用了，借工程施工-合同成本-材料费贷银行。做完这笔还需要做暂估入库吗，

meizi老师 解答

2020-03-19 15:32

你好   你还没发票的话 就暂估 。如果次月或者尽快能取得发票的  就直接发票回来附凭证后面去

无奈的鱼 追问

2020-03-19 15:41

老师是不是这样，1、付款了发票回不来材料直接用了，就借工程施工贷银行，工程施工的借方等到发票回来了，借主营业务成本借进项税额贷工程施工，月末结转成本。2、如果发票能次月回来就附到付款凭证后面。3如果借工程施工贷银行，当月没有票，那工程施工就有借方余额，月末就先挂那里吗，等发票什么时候回来再结转成本吗

meizi老师 解答

2020-03-19 15:47

你好 1.   借工程施工 贷银行存款   收回来发票 借银行存款贷工程施工   按发票做 借工程施工 进项税贷银行存款    结转 借主营业务成本 贷工程施工等    2. 是的 3. 是的

无奈的鱼 追问

2020-03-19 16:53

老师，之前付的材料款直接计的预付账款，贷银行，现在把它调成了借工程施工贷银行，这样资产负债表就不平了

无奈的鱼 追问

2020-03-19 16:57

我可不可以当他钱付了没有入库，没有用，提前把钱付了，等到发票回来借工程施工借进项税额贷预付账款，然后月末结转成本这样可以吗

meizi老师 解答

2020-03-19 17:04

你好那你们发票大概什么时候回来 。如果能次月回来的话 那你就这样操作

无奈的鱼 追问

2020-03-19 17:10

在第三个月

meizi老师 解答

2020-03-19 17:14

你好 那最好不跨年 。  你们成本是好久结转

无奈的鱼 追问

2020-03-19 17:22

都是本月结转成本

meizi老师 解答

2020-03-19 17:26

你好 那你最好是催发票    我建议是按月来做的。   就算是发票来了没差异的 直接附凭证后面就行了。    如果有差异调整成本即可

无奈的鱼 追问

2020-03-19 18:05

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-19 18:08

不客气 帮到你就好