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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-19 16:00

您好
资产负债表应交税费栏次体现的是本期应该缴纳的各种税金之和
如果是负数的话 应该是进项大于销项或者缴纳了税金没有计提
如果没有任何税费的话 应该是0

木灵子 追问

2020-03-19 16:02

比如二月份税金为零，可一月份缴纳三百多万。已经没有进项。那这报表上应交税金是零还是一月和二月份的累计数？

bamboo老师 解答

2020-03-19 16:11

资产负债表的应交税费栏次应该根据应交税费科目的期末余额填写 如果期末余额为0的话 那就是0 
如果本期需要缴纳税金300万的话 那本期就是300万填写 不是累计数据 是时点数

木灵子 追问

2020-03-19 16:14

那就是本期应交数，并不是累计数

bamboo老师 解答

2020-03-19 16:15

对的 本期应交数 不累计

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相关问题讨论
你好，说明有预交税款，或者进项税额大于销项税额有期末留底税额
2018-12-05 15:17:32
是的，你的理解是正确的了
2018-08-21 10:33:05
您好 资产负债表应交税费栏次体现的是本期应该缴纳的各种税金之和 如果是负数的话 应该是进项大于销项或者缴纳了税金没有计提 如果没有任何税费的话 应该是0
2020-03-19 16:00:27
同学你好 按照会计准则出具资产负债表就行 不用调整
2020-07-11 19:10:03
您好，不是的，是应交税金科目的期末余额。
2017-06-11 16:08:32
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