老师问下就是12月份计提的运费发票19970元，12月份做账借：运费19970元，贷方，现金，现在取得发票了，有税金，账要怎么做！

773834191宝 追问

2020-03-19 16:24

对啊就是现在发票做账肯定是要冲当时的计提，把税额计入进项税额，但是这样的话12月份计提的运费就多计提的税金部分，那汇算清缴怎么做

773834191宝 追问

2020-03-19 16:31

老师你明白我的意思吗

立红老师 解答

2020-03-19 16:31

你好，
借：应交税费——应增（进）正数
借：运费  负数
在汇算时做19年的费用调增

773834191宝 追问

2020-03-19 16:34

后面是贷方，运费负数吧

立红老师 解答

2020-03-19 16:40

你好，不是的，运费在借方，用负数，如果放在贷方，是正数