老师，您好，材料采购，原材料，材料采购差异， 借贷分别表示什么， 计划成本与实际成本，超支差异，节约差异 有什么方法记没有

文静老师 解答

2020-03-19 21:11

(3)发出时1计2差异。1计借成本费用贷原材料(计划成本)2差异借成本费用贷材料成本差异(超支)或者借材料成本差异贷成本费用(节约)。此时(4)材料成本差异借减贷增。(5)计算差异率时，超支为正，节约为负

夏 追问

2020-03-19 22:45

好的，谢谢老师

文静老师 解答

2020-03-19 23:34

不客气，有问题再交流

夏 追问

2020-03-20 11:12

老师您好，应交税费和应付职工薪酬是不是一般没有余额的

文静老师 解答

2020-03-20 11:18

可以有余额。只要没缴税和没有发放或者冲销完应付职工薪酬，都会有余额

夏 追问

2020-03-20 13:13

去年五月，借:应交职工薪酬  11
         贷:应交税费-个税  1
          贷:银存          10
去年六月 ，借:应交税费-个税 1
                          贷:银行存款

这两笔分录是对的吗，为什么到最后，资产负债表里面应交税费里面还有这个1

文静老师 解答

2020-03-20 13:17

分录没问题，是否你有代扣或者计提的税费没缴纳。个税这两笔没错