月租金100000元，公司一次性收取未来6个月租金，并且开具65400元发票，其中销项税54000元，该怎么确认收入做账呢？

花花酱丶 追问

2020-03-19 22:43

具体分录该怎么写呢？

钟存老师 解答

2020-03-19 22:47

借银行存款65400
贷主营业务收入10000
合同负债50000

花花酱丶 追问

2020-03-19 22:50

那销项税呢，需要用待转销项税额科目吗，还是本期直接确认？

钟存老师 解答

2020-03-19 22:51

你开了发票就要交，

花花酱丶 追问

2020-03-19 22:58

如果条件换成期末收取租金并且开具发票，那本期该怎么处理呢？

钟存老师 解答

2020-03-19 23:02

收入要确认，
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费待转销销项税

花花酱丶 追问

2020-03-19 23:06

发票未开具的话，分录的附件该附什么呢？把收入分6个时期确认后，期末开具的6期总额发票又对不上了怎么办呀

钟存老师 解答

2020-03-19 23:28

分录附件可以附合同
租赁增值税纳税义务发生时间是合同约定收款时间