劳务派遣公司在做成本处理的时候，劳务成本和主营业务成本的区别是什么，用哪个科目核算比较合适

月儿 追问

2020-03-20 07:37

未确认收入时：借：劳务成本     贷：应付职工薪酬？确认收入后：借：主营业务成本   贷：劳务成本   发工资时：借：应付职工薪酬   贷：银行存款。分录是这么做吗？

郭老师 解答

2020-03-20 08:09

你好，对的、

月儿 追问

2020-03-20 13:04

我能否不计应付职工薪酬科目，直接这么做呢？
       确认收入时：
借：应收账款 
 贷：主营业务收入
        应交税费～应交增值税（销项）
      结转成本时：
借：主营业务成本
       应交税费～应交增值税（减免）
贷：劳务成本
     交税时：
借：应交税费～应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费～未交增值税
      发工资时：
借：劳务成本
贷：银行存款

郭老师 解答

2020-03-20 13:09

这个不是你的职工吗
不报个税的？

月儿 追问

2020-03-20 13:15

报个税的。就是说直接确认收入的情况下，劳务成本这个科目就不需要，对吗？

郭老师 解答

2020-03-20 13:18

借主营业务成本贷应付职工薪酬

月儿 追问

2020-03-20 13:31

谢谢老师的解答

郭老师 解答

2020-03-20 13:39

不用客气的，