你好，请问一下，上年的长期待摊忘记待摊了，在今年补回，是不是这样做凭证： 借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用

积极的小海豚 追问

2020-03-20 12:45

好的，我还有一个问题，公司原有一台小汽车，原价为64500元，已折旧51700.68元，现把小汽车卖了含税价为6000元（售价5172.41元，税款为827.59元）。我做账时分录为：
1.借：固定资产清理  12799.32
        累计折旧           51700.68
 贷：固定资产        64500

2.借：应收账款   6000
      贷：固定资产清理  5172.41
               应交税费—应交增值税（销售         税额）827.59

3.  借：营业外支出 7626.91
      贷：固定资产清理 7626.91

暖暖老师 解答

2020-03-20 12:48

第三个分录应该是资产处置损失

积极的小海豚 追问

2020-03-20 12:48

这样做对吗？在做第三笔分录时，我先是这样的做的
借：固定资产处理损益  7626.91
   贷：固定资产清理  7626.91
但是这样的话，在我的利润表和资产负债表表上体现不了这笔数

暖暖老师 解答

2020-03-20 12:49

对的，资产负债表体现在未分配利润里

积极的小海豚 追问

2020-03-20 16:24

你好，我还想问一下，卖车的收入在利润表上不显示出来，但是在增值税申报上确体现有这笔收入，现在我要上传财务报表时，利润表上的主营业务收入与增值税申报的收入数就相差了这笔，上存时是按哪个收入为准？

暖暖老师 解答

2020-03-20 16:25

卖车的收入在利润表上显示出来，怎么不显示？

积极的小海豚 追问

2020-03-20 16:27

不是一直都入了固定资产清理吗？怎么样进主营业务收入？

暖暖老师 解答

2020-03-20 16:28

最后在资产处置损益里这个数字

积极的小海豚 追问

2020-03-20 16:32

但是我的利润表上没见到有这个科目

暖暖老师 解答

2020-03-20 16:32

那就放在营业外收入或者支出里

积极的小海豚 追问

2020-03-20 16:33

好的，谢谢

暖暖老师 解答

2020-03-20 16:37

麻烦给予五星好评

积极的小海豚 追问

2020-03-20 16:49

是把第二笔分录的固定资产清理改为营业外收入，把第三笔的资产处置损益改为营业外支出吗？

暖暖老师 解答

2020-03-20 16:52

借：营业外支出 7626.91
贷：固定资产清理 7626.91

积极的小海豚 追问

2020-03-20 16:59

好的，谢谢你的耐心讲解

暖暖老师 解答

2020-03-20 17:01

不客气麻烦给予五星好评