- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2020-03-20 14:23
收到补贴时相关支出没有发生
1.收到补贴款时:
借:银行存款
贷:递延收益
2.发生相关支出时:
借:管理费用
贷:银行存款
同时:
借:递延收益
贷:其他收益
或者
借:管理费用
贷:银行存款
同时:
借:递延收益
贷:管理费用
(二)收到补贴时相关支出已经发生
借:银行存款
贷:其他收益
或者
借:银行存款
贷:管理费用
相关问题讨论
你好,借 银行贷其他应付款 交时做相反 分录
2020-03-22 10:17:09
收到补贴时相关支出没有发生
1.收到补贴款时:
借:银行存款
贷:递延收益
2.发生相关支出时:
借:管理费用
贷:银行存款
同时:
借:递延收益
贷:其他收益
或者
借:管理费用
贷:银行存款
同时:
借:递延收益
贷:管理费用
(二)收到补贴时相关支出已经发生
借:银行存款
贷:其他收益
或者
借:银行存款
贷:管理费用
2020-03-20 14:23:59
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
您好,按照以上分录做,如果没用做,可以补做
2019-04-04 13:51:04
您好,收款时借银行存款贷,其他应付款付款时做相反的分录
2020-07-15 11:31:01
红冲多计提的就可以借银行存款贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬借管理费用负数。
2020-04-03 14:29:56
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2020-03-20 14:38
maize老师 解答
2020-03-20 14:42