我们是一般纳税人，去年开的专票，今年拿回来需要红冲了，我可以直接冲吗？分录如何做呢？

马艳 追问

2020-03-20 15:53

不重新开了，现在只需要红冲，做账呢？

马艳 追问

2020-03-20 15:54

如何做账呢？我现在是不是要重新入库在重新调整成本了

maize老师 解答

2020-03-20 15:58

借以前年度损益调整，借应收账款 负数，贷销项税额 负数，借库存商品 贷 以前年度损益调整  差额结转到未分配利润下面，以前年度损益调整没有余额

马艳 追问

2020-03-20 16:04

那主营业务收入这样数据和我一月份报表上已经冲减了，这个分录中都没有主营业务收入，我帐上和报表上也不一样了

maize老师 解答

2020-03-20 16:08

这个是跨年了，跨年不能直接做主营业务收入，你汇算清缴记得纳税调减这个收入，

马艳 追问

2020-03-20 16:12

分录是这样做吗？老师不太懂这个为啥这么做

maize老师 解答

2020-03-20 16:14

借应收账款 负数，贷销项税额 负数 跨年，不能直接做收入和成本，

马艳 追问

2020-03-20 16:17

还有一个问题，老师如果我没有冲销主营业务收入我现在帐上就多红冲的这个金额，那我就一直挂账吗？

maize老师 解答

2020-03-20 16:19

？？？这个是没有冲收入，你这个跨年，不能影响本年收入，

马艳 追问

2020-03-20 16:22

开红字是冲减了收入了，我开了红字，报表上交的也是冲减了的呀

马艳 追问

2020-03-20 16:23

红字发票冲减了以后，我报表上收入也就减少了呀，不然我只冲减税额，不冲减收入，这样我交税的金额也对不上

maize老师 解答

2020-03-20 16:25

那是增值税，和你账上有差异这个，

马艳 追问

2020-03-20 16:26

对，增值税帐上也对不上，收入也对不上

马艳 追问

2020-03-20 16:26

增值税对上了不好意思刚刚看税是对的

马艳 追问

2020-03-20 16:27

就主营业务收入和报表上对不上

maize老师 解答

2020-03-20 16:31

是对不上，这个是有差异

马艳 追问

2020-03-20 16:33

那我该咋办呢？老师

马艳 追问

2020-03-20 16:34

帐上对不上了，分录也不能调整吗？

maize老师 解答

2020-03-20 16:38

是有差额，没有说增值税销售额，必须是你账上主营业务收入，