送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2020-03-20 16:12

根据《增值税专用发票使用规定》第二十条 同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:
  (一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;
  (二)销售方未抄税并且未记账;
  (三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
    因此,跨年发票不符合作废条件。

太阳花~上课 追问

2020-03-20 16:17

现在,对方已经认证抵扣我方已经缴税了,去年的,现在可以红冲吗?

紫藤老师 解答

2020-03-20 16:18

去年的,现在可以红冲

太阳花~上课 追问

2020-03-20 16:20

现在,对方已经认证抵扣我方已经缴税了呢

太阳花~上课 追问

2020-03-20 16:20

就想跨月一样红冲吗

太阳花~上课 追问

2020-03-20 16:21

现在,对方已经认证抵扣我方已经缴税了呢
跟跨月一样红冲吗

紫藤老师 解答

2020-03-20 16:22

你好,跟跨月一样红冲

太阳花~上课 追问

2020-03-20 16:30

发票已抵扣了要不要寄给我们呢

紫藤老师 解答

2020-03-20 16:31

红字发票对应的蓝字发票购买方留存做帐,不用退回销售方,销售方需要把红字发票的发票联和抵扣联交给购买方做进项税转出的附件。

太阳花~上课 追问

2020-03-20 17:12

那我们根据什么做账

紫藤老师 解答

2020-03-20 17:14

冲红的话,就做相反分录,开了发票在做账

太阳花~上课 追问

2020-03-20 17:18

跨年不用以前年度损益调整吗

紫藤老师 解答

2020-03-20 17:19

跨年涉及损益的,用以前年度损益调整

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相关问题讨论
对的,是的,是这么做的。
2022-09-20 11:18:57
第一步】点击“_票管理/_票作废管理/已开_票作废”,系统弹出“已开_票查询”窗口;【第二步】选择查询条件后点击“查询”按钮,选中决定作废的_票号码,双击或者点击“查看原票”,可查看_票票面详细信息;【第三步】核实后决定作废此_票,点击左上角“作废”,按提示作废即可
2022-06-01 11:01:03
专用发票,肯定是要不收回全部的发票,要不收回钱,不然就是虚开发票,没有资金流
2019-08-28 16:30:14
购买方认证了,购买方申请开红字信息表给销售方销售方开负数发票。如果没认证销售方申请开红字信息表,然后开负数发票。
2018-11-05 09:15:10
你好 你作废了不要太多了。 有的地方税局作废多了要罚款的。 你发票份数当月多的 确实因为开错的就重开
2020-03-09 14:59:55
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