小微企业不超过100万，利润总额乘以5%，我明白，假设应纳税所得额是4620.59，缴纳所得税只要交924.12吗？

我爱520爸爸妈妈 追问

2020-03-20 16:17

忘说了利润总额是18482.36，

我爱520爸爸妈妈 追问

2020-03-20 16:18

900多是利润总额乘以5%的啊。小微企业

maize老师 解答

2020-03-20 16:21

看的是你实际利润额，没有弥补以前年度亏损吗，没有那就预缴是这个900多

我爱520爸爸妈妈 追问

2020-03-20 16:23

老师帮我看看，这900多就是企业交的企业所得税吗？

我爱520爸爸妈妈 追问

2020-03-20 16:24

这个清楚点

maize老师 解答

2020-03-20 16:28

是的，根据实际利润额这个*5% 算出来，

我爱520爸爸妈妈 追问

2020-03-20 16:31

那这个意思，就是企业所得税缴纳的数字，就是实际利润额乘以5%，缴纳924.12吗？

我爱520爸爸妈妈 追问

2020-03-20 16:33

老师在帮我看看这个表，12那个按照小薇不等于这个数啊

maize老师 解答

2020-03-20 16:39

=38958.43*5% -924.12
 这个是的，你这个之前有预缴，减除这个，

我爱520爸爸妈妈 追问

2020-03-20 16:45

小微企业的优惠公式是哪个的？

我爱520爸爸妈妈 追问

2020-03-20 16:45

大于100小余300不是实际利润总额乘以10%的么

maize老师 解答

2020-03-20 16:48

（实际利润额-100万）*10%+100万*5% 这个是大于100小300

我爱520爸爸妈妈 追问

2020-03-20 16:52

区别100万是指的利润总额100万对吗？

maize老师 解答

2020-03-20 16:57

这个看的是二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。