得到回复：暂估成本，借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-暂估 实际有工资先红冲上个分录再正常做 汇算清缴前未发放的纳税调增。这个意思是先红字冲借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-暂估，然后再做个实际发生工资的分录吗？还有汇算清缴前未发放的纳税调增的话要不要补缴先得税呢？

汇算清缴时候，职工薪酬表。如果做账的时候其中有做的是借：主营业务成本 100 贷：应付职工薪酬 100 那这个100算不算在职工薪酬表的工资？？

答： 你好，同学，这个要就算为职工薪酬表的

服务型公司，工资结转成本分录，是借劳务成本贷应付职工薪酬，还是可以直接借主营业务成本，贷应付职工薪酬薪酬？

答： 其实没有太大区别。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

汽车贸易行业，小规模，上一个会计做计提工资的账务处理是，借 ：管理费用-工资 2180 主营业务成本 2530 贷：应付职工薪酬 4710应付职工薪酬的4710元全部报个人所得税了。那现在汇算清缴， 管理费用，跟主营业务成本，应付职工薪酬怎么填？

答： 你好，这个个税也就是你单位负担了。