老师，这个实际发生额是指什么，比如19年账载金额为4万，这4万包括12月份计提的4000元工资，那么实际发生额应该填多少？是填40000元，还是36000元？

善良的❤️ 追问

2020-03-20 21:13

计提的在1月份发了，一二列是一样的吗？

善良的❤️ 追问

2020-03-20 21:14

老师，汇算清缴截止日期是什么时候？

郭老师 解答

2020-03-20 21:43

是 的，
五月底，

善良的❤️ 追问

2020-03-20 21:45

老师，我现在发现一个问题，去年我做账的时候，把工会经费计入到了其他应付款，可现在汇算清缴里把工会经费会归纳到了职工薪酬里？我是不是得去税务局更改报表？

郭老师 解答

2020-03-20 21:46

借管理费用贷其他应付款？

善良的❤️ 追问

2020-03-20 21:47

借，管理费用：工会经费，
贷，其他应付款：工会经费

善良的❤️ 追问

2020-03-20 21:48

按照汇算清缴里的，应该是，贷，应付职工薪酬：工会经费

郭老师 解答

2020-03-20 22:00

不用调整了
去年的就那样吧

善良的❤️ 追问

2020-03-20 22:03

还有一个问题，去年工会经费第一季度就没有交纳，产生了60元的滞纳金，我把这个滞纳金计入了管理费用，没有计入营业外支出！这次汇算清缴时，我才发现我有一个分录写错了，我是不是需要去税务局改一下报表？谢谢老师帮助

郭老师 解答

2020-03-20 22:11

不用
纳税调整明细表扣除项目调增就可以

善良的❤️ 追问

2020-03-20 22:13

我怕有些数字和年度报表不相符，这个没事吧！

郭老师 解答

2020-03-20 22:16

年报还是在管理费用
你调增就可以

善良的❤️ 追问

2020-03-20 22:23

老师，管理费用如果不剔除出来，营业外支出就是0

善良的❤️ 追问

2020-03-20 22:26

你的意思是，管理费用还是原来的（包括滞纳金），营业外支出是0，只把纳税调整项目明细表里调增就行，我理解的对吗

郭老师 解答

2020-03-20 22:34

你好，对的，

善良的❤️ 追问

2020-03-20 22:37

调温金额应填写在“罚没支出”那一列，还是填写在“其他”那一列！谢谢

郭老师 解答

2020-03-20 22:42

你好
其他里面
你这个是滞纳金

善良的❤️ 追问

2020-03-20 22:44

谢谢老师，打扰你休息了。谢谢，祝你好运连连！

郭老师 解答

2020-03-20 22:45

不用客气的，应该的
早点休息
感谢