我公司是生活服务行业，1月份未来的急享受疫情防疫的免税政策，是正常报税。现在是2月份的报税期，2月份没有开销项发票，只有进项发票，根据要求在附表一的19栏的未开具发票栏次里填入正数免税销售额，在附表一5栏的未开具发票栏次里填入相应的负数销售额，也填了主表8栏的免税销售额和其中免税劳务销售额 。因为我们同时享有进项税加计抵减15%，所以在附表四加计抵减本期发生额里填入相对应的数据，校验保存成功，提交申报确失败，是什么原因，如何更正？

戏水娇阳 追问

2020-03-20 22:44

2月份我有认证进项税额，

郭老师 解答

2020-03-20 22:44

认证之后进项转出就可以的

郭老师 解答

2020-03-20 22:44

免税的销售额需要在减免表最后一行填写

戏水娇阳 追问

2020-03-20 22:46

有填的

戏水娇阳 追问

2020-03-20 22:49

我进项税加计抵减15%，跟免税销售额有冲突吗？

郭老师 解答

2020-03-20 23:35

有，进项不能抵扣，需要转出，你的加计扣除也得转出

戏水娇阳 追问

2020-03-20 23:39

我刚刚试了一下，只要把加计抵的本期发生额删除，就可以申报成功，进项不用转出，这是为何

郭老师 解答

2020-03-20 23:43

你没有填写加计扣除声明吧
你好免税进项还抵扣哪有这样的好事

戏水娇阳 追问

2020-03-20 23:44

我总公司今天也有进项，享受免税销售额的同时也享受加计抵减15%进项税额，可以申报成功

郭老师 解答

2020-03-20 23:45

能申报成功
这个没有勾稽关系

郭老师 解答

2020-03-20 23:45

不是因为你进项抵扣原因
是享受免税的收入进项不能抵扣，增值税条例规定

戏水娇阳 追问

2020-03-20 23:49

我1月份属期的时候就做了声明，只是这两月的进项多过销项，有留抵和期出余额

郭老师 解答

2020-03-20 23:49

你发生额填写
实际抵扣金额不填写能保存吗

戏水娇阳 追问

2020-03-20 23:50

能保存，就是不能申报成功

郭老师 解答

2020-03-20 23:57

出现什么提示的，

戏水娇阳 追问

2020-03-21 00:00

我的免税收入是本该1月份享受的，1月份是正常报税，进项大于销项，进项和加计抵都有期末余额，现在是2月份的申报期，我把1月份销售额以负数的形式分别填入5栏的未开具发票和19栏的未开具发票里，填免税代码明细，填主表8栏免税销售额和下面其中劳务免税销售，没错呀

戏水娇阳 追问

2020-03-21 00:02

戏水娇阳 追问

2020-03-21 00:03

这个提示

郭老师 解答

2020-03-21 00:04

这个是四舍五入差异
小数点的问题
你修改下就可以

戏水娇阳 追问

2020-03-21 00:06

我开始也是以为是小数点，修改后也不行

郭老师 解答

2020-03-21 00:21

出现这个反馈，一般有以下几种原因，您看下：

情况一：填写了15%加计额，但未提交15%的加计声明（需先提交声明再填报）。

情况二：不属于生活服务业，但是提交15%声明（实际声明未通过）并填写15%加计额；

若因以上两种原因导致的，一般不能作废重报，您可以尝试更正下报表，如更正不了需要联系税局大厅修改报表了。

情况三：因目前税局金三比对时逢五不进位，不四舍五入（例如附表二12栏是66.87，表四本期发生额填写6.69，金三里面还是6.68的，此问题已反馈税局优化），如因这种导致比对失败不用修改报表，但可能影响清卡，需要去大厅清卡了

郭老师 解答

2020-03-21 00:21

上面的情况都不是的可以问下你税务局

戏水娇阳 追问

2020-03-21 00:25

我一月份的进项加计抵是按15%填的，1月份的报表申报成功了

戏水娇阳 追问

2020-03-21 00:31

其实2月份属期的增值税申报表在3月初有申报成功过，只是2月属期第一次申报填免税销售额，2月份也没开出发票，所以只有进项税额留底和加计抵减15%的进项税额，那时申报是成功的

戏水娇阳 追问

2020-03-21 00:32

没填免税销售

郭老师 解答

2020-03-21 00:35

和免税应该没关系的