你好，老师。我想咨询一下账务处理的问题：500万的固定资产，2018年12月代理会计做账分录如下借：制造费用-设备500万，贷：固定资产500万，为的是固定资产一次性抵扣，已经结账，并装订了会计凭证。我想问，今年账务拿回公司做，接下来1月份，我该怎么做账？（她的做法对吗？）

拼搏的蛋挞 追问

2020-03-21 08:33

那老师，意思是一月份我的分录应该做成，借：固定资产500万，贷：制造费用500万，借：制造费用-折旧xx万，贷：固定资产折旧xx万？（需要在凭证后面附相关说明类的证明吗）

佟老师 解答

2020-03-21 09:24

是的，后附计提折旧报表

拼搏的蛋挞 追问

2020-03-21 09:32

我仔细看了会计的账：固定资产结转到制造费用后在又结转为生产成本，进而又结转到了库存商品之后又结转到了其他业务成本，本年利润，利润分配-未分配利润，最后结了账生成了会计报表。那老师，我要做的是每一个分录都调整一遍还是说1月份我可以直接把分录写成借：固定资产500万，贷：未分配利润500万？ 之前的会计给我出了个难题

佟老师 解答

2020-03-21 10:21

那你要把涉及都转回来的