老师，就是核算全年的净利润该怎么去核算呢？

超越梦想 追问

2020-03-21 11:39

所得税费用是不是指的就是所付出去的那个金额啊

邹老师 解答

2020-03-21 11:40

你好，是计提的所得税的金额

超越梦想 追问

2020-03-21 11:40

每个月的

邹老师 解答

2020-03-21 11:40

你好，针对上面的 回复还有什么疑问吗？

超越梦想 追问

2020-03-21 11:42

那是不是先算出本年的总利润，然后乘以那所得税税率，就是记提的所得税税额啊？

邹老师 解答

2020-03-21 11:44

你好，是的，是这样的

超越梦想 追问

2020-03-21 11:44

然后在用全年的利润减去所得税就是这一年的净利润对吗？老师

邹老师 解答

2020-03-21 11:44

你好，是的，这样的思路是对的

超越梦想 追问

2020-03-21 11:45

老师，所得税税率是不是25%啊

邹老师 解答

2020-03-21 11:46

你好，所得税税率默认是25%
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

超越梦想 追问

2020-03-21 12:10

老师，这个低于100万是指的全年的销售额呢还是每个月所交税的金额呢

邹老师 解答

2020-03-21 12:54

你好，100万不是销售额，也不是所交税的金额
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

超越梦想 追问

2020-03-21 15:39

不明白这儿什么意思，老师给讲一下吧

邹老师 解答

2020-03-21 15:40

你好，100万是应纳税所得额
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
比如利润总额是100万，税收滞纳金10万，没有其他调整事项，那应纳税所得额=100万+10万=110万

超越梦想 追问

2020-03-21 15:44

越听越糊涂了老师

邹老师 解答

2020-03-21 15:46

你好，你不明白的地方具体是哪里呢？（我好根据你不明白的地方给出解释）
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
这里的100万不是销售额，也不是所交税的金额，而是应纳税所得额
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
比如利润总额是100万，税收滞纳金10万，没有其他调整事项，那应纳税所得额=100万+10万=110万

超越梦想 追问

2020-03-21 15:50

老师税收滞纳金是不是就是还没交的税啊

邹老师 解答

2020-03-21 15:51

你好，税收滞纳金是超过规定的期限缴纳税款而征收的一种罚款
因为这个不可以在企业所得税税前扣除，就需要做纳税调增处理的