利润分配这块，法定盈余公积 任意盈余公积 应付股利年底也没提，这个必须提嘛，年底只做了 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:03

。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

～＿～ 追问

2020-03-21 12:09

公司没规定任意和应付股利，那我只提取一个法定盈余公积可以吗

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:09

提取一个法定盈余公积可以

～＿～ 追问

2020-03-21 12:10

我当时12月没提  ，现在到结账到12补一个，影不影响利润表

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:17

你计提了，然后结转。不影响利润表

～＿～ 追问

2020-03-21 12:19

先计提再结转损益是吧

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:19

先计提再结转损益的

～＿～ 追问

2020-03-21 12:19

我有点搞不清楚年末结账的步骤

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:21

一、 一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： 
（1）结转各项收入 
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷：本年利润 
（2）期间费用的结转 
借：本年利润 
贷：管理费用、销售费用、财务费用 
（3）成本支出的结转 
借：本年利润 
贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 
（4）税金的结转 借：本年利润 
贷：税金及附加、所得税
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润

～＿～ 追问

2020-03-21 12:23

～＿～ 追问

2020-03-21 12:24

计提的所得税费用和税金及附加也要结转？？

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:26

计提的所得税费用和税金及附加也要结转

～＿～ 追问

2020-03-21 12:26

喔喔  您上面说的这些直接期末点 结转损益 自动生成凭证呀，除了最后一项 借：本年利润  贷：利润分配-未分配利润 需要编制一张凭证是吗

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:27

借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 需要编制一张凭证

～＿～ 追问

2020-03-21 12:28

是的

～＿～ 追问

2020-03-21 12:28

那你看下我这个顺序对吗

～＿～ 追问

2020-03-21 12:29

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:29

对的，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润这个不影响你的利润表

～＿～ 追问

2020-03-21 12:29

应该是 先结转损益， 再结转本年利润 ，最后提取盈余公积吧？

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:30

应该是 先结转损益， 再结转本年利润 ，最后提取盈余公积

～＿～ 追问

2020-03-21 12:36

好的  知道了  我等下改下

～＿～ 追问

2020-03-21 12:36

谢谢

紫藤老师 解答

2020-03-21 22:55

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦