送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2020-03-21 12:02

有实现净利润,而且提取法定盈余公积没有达到规定比例,是需要提取的 
任意盈余公积, 应付股利由企业自行确定是否提取,提取多少的

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:03

。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。

~_~ 追问

2020-03-21 12:09

公司没规定任意和应付股利,那我只提取一个法定盈余公积可以吗

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:09

提取一个法定盈余公积可以

~_~ 追问

2020-03-21 12:10

我当时12月没提  ,现在到结账到12补一个,影不影响利润表

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:17

你计提了,然后结转。不影响利润表

~_~ 追问

2020-03-21 12:19

先计提再结转损益是吧

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:19

先计提再结转损益的

~_~ 追问

2020-03-21 12:19

我有点搞不清楚年末结账的步骤

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:21

一、 一般损益类的会计科目,月末都要结转。结转分录: 
(1)结转各项收入 
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷:本年利润 
(2)期间费用的结转 
借:本年利润 
贷:管理费用、销售费用、财务费用 
(3)成本支出的结转 
借:本年利润 
贷:主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 
(4)税金的结转 借:本年利润 
贷:税金及附加、所得税
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润

~_~ 追问

2020-03-21 12:23

~_~ 追问

2020-03-21 12:24

计提的所得税费用和税金及附加也要结转??

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:26

计提的所得税费用和税金及附加也要结转

~_~ 追问

2020-03-21 12:26

喔喔  您上面说的这些直接期末点 结转损益 自动生成凭证呀,除了最后一项 借:本年利润  贷:利润分配-未分配利润 需要编制一张凭证是吗

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:27

借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 需要编制一张凭证

~_~ 追问

2020-03-21 12:28

是的

~_~ 追问

2020-03-21 12:28

那你看下我这个顺序对吗

~_~ 追问

2020-03-21 12:29

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:29

对的,借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润这个不影响你的利润表

~_~ 追问

2020-03-21 12:29

应该是 先结转损益, 再结转本年利润 ,最后提取盈余公积吧?

紫藤老师 解答

2020-03-21 12:30

应该是 先结转损益, 再结转本年利润 ,最后提取盈余公积

~_~ 追问

2020-03-21 12:36

好的  知道了  我等下改下

~_~ 追问

2020-03-21 12:36

谢谢

紫藤老师 解答

2020-03-21 22:55

不客气,如果对解答满意可以五星好评哦

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