老师，你好，法人在单位不发工资只交社保怎么帐务处理？

邱 追问

2020-03-21 13:36

我去年做账的时候直接和单位部分一起计入费用了，怎么调整

汪晨老师 解答

2020-03-21 13:38

你好，冲回来就可以了。

邱 追问

2020-03-21 13:39

怎么冲，可以具体一点吗老师

汪晨老师 解答

2020-03-21 13:40

借 以前年度损益调整（个人部分）  贷  利润分配-未分配利润（个人部分）
借 营业外支出（个人部分）   贷  以前年度损益调整（个人部分）

邱 追问

2020-03-21 13:43

好的，谢谢老师，还有我去年计提了房租，但因为房东免掉了房租，不需要缴纳了，那我是不是做相反分录就可以，需不需要用到以前年度损益调整

汪晨老师 解答

2020-03-21 13:45

是的，已经计提了，要把费用冲回来，用以前年度损益调整，

邱 追问

2020-03-21 13:47

具体分录怎么做？

汪晨老师 解答

2020-03-21 13:50

借 以前年度损益调整   贷 利润分配-未分配利润
借  预付账款等  贷  以前年度损益调整

邱 追问

2020-03-21 13:52

我们房租是每年后付的，我之前计提的时候是借管理费用，贷其他应付款

汪晨老师 解答

2020-03-21 13:54

那你就把预付账款改成其他应付款即可

邱 追问

2020-03-21 13:57

好的，老师，还有一个问题，因为公司刚刚成立不久，有一些费用是老板垫付的，我计入其他应付款-老板，那这个费用在汇算清缴的时候要调整吗

汪晨老师 解答

2020-03-21 13:59

这个不需要调整的。

邱 追问

2020-03-21 14:04

就是指老板垫付的费用，比方说电话费，我借：管理费用。贷其他应付款，这笔费用在汇算清缴时是不需要调整的是吧

汪晨老师 解答

2020-03-21 14:06

是的，是这个意思的。

邱 追问

2020-03-21 14:06

好的，谢谢老师

汪晨老师 解答

2020-03-21 14:06

不客气，满意请给与五星好评，谢谢！