老师，我们公司是商贸型企业，同时内销和外销，快递样品给客户，样品免费，这个样品的进项发票直接做销售费用，是吗？那么这个样品的进项可以抵扣吗？还是全额计入销售费用？

undefined 追问

2020-03-22 08:37

还没有做，我是出口会计新手，请老师指教。谢谢

郭老师 解答

2020-03-22 08:42

借库存商品，进项贷银存
借销售费用贷库存商品，销项

undefined 追问

2020-03-22 08:45

这里的进项和销项数据是一样的，直接对冲，是吗？

undefined 追问

2020-03-22 08:47

这张专票做不抵扣勾选，是吗？

郭老师 解答

2020-03-22 08:51

专票需要勾选
允许抵扣
销项=售价*税率
进项看发票税额

undefined 追问

2020-03-22 08:53

这个不是免费的吗？没有售价，还要开票？

郭老师 解答

2020-03-22 08:57

外购或者资产的
赠送给客户需要视同销售的
可以不开发票

undefined 追问

2020-03-22 09:45

那申报的时候填写在无票收入，是吗？

郭老师 解答

2020-03-22 09:57

对的
无票收入的

undefined 追问

2020-03-22 10:01

申报的时候做收入，账务处理上计入销售费用，这样的话申报系统里的收入和帐上的收入就不一致了啊，这个没有关系吗？

郭老师 解答

2020-03-22 10:06

没有关系
增值税上需要视同销售的