10月16日，委托丙公司销售M产品400件，每件成本为70元，合同约定丙公司 按每件110元的价格对外销售。甲公司按照售价的10%支付手续费。10月31日，收到丙公 司开具的代销清单和已经税务机关认证的增值税专用发票。丙公司实际对外销售M产品200 件，应收代销手续费2200元，增值税税额132元，全部款项尚未结算。这个的分录该怎么写啊？

星河???? 追问

2020-03-22 10:11

委托方

邹老师 解答

2020-03-22 10:14

你好
 （1）发出商品时：
  借：委托代销商品（成本价）     400*70
    贷：库存商品（成本价）       400*70
  （2）收到代销清单时：
  借：应收账款            200*110*1.13
    贷：主营业务收入           200*110
      应交税费—应交增值税（销项税额）  200*110*13%
  借：主营业务成本     200*70
    贷：委托代销商品    200*70
  借：销售费用       2200
              应交税费——应交增值税（进项税额）132
    贷：应收账款       2332

星河???? 追问

2020-03-22 10:15

谢谢老师

邹老师 解答

2020-03-22 10:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

星河???? 追问

2020-03-22 10:30

12月15日，向丁公司销售W商品一批，开具的增值税专用发票上注明增值税价
款30000元，增值税税额3900元，该批商品实际成本25000元。销售商品时，已知丁公
司资金周转困难，但为了减少库存仍向丁公司发货。老师可以告诉我这个怎么写吗

邹老师 解答

2020-03-22 10:31

你好
借；发出商品25000元，贷；库存商品25000元
借；应收账款3900元，贷；应交税费——应交增值税（销项税额）3900元

星河???? 追问

2020-03-22 10:38

12月3日，因上月29日售出M商品存在质量瑕疵，丁公司要求退货，甲公司同
意其要求并开出增值税专用发票（红字），全部退货款从应收丁公司款项中扣减。那这个该怎么写啊？

邹老师 解答

2020-03-22 10:40

你好
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

星河???? 追问

2020-03-22 10:42

那他之前享受了现金折扣，在发生销售退回的时候要不要退回

邹老师 解答

2020-03-22 10:44

你好，之前的享受的现金折扣也需要一并退回的

星河???? 追问

2020-03-22 10:46

要不要重新做个分录呢？该怎么写

邹老师 解答

2020-03-22 10:51

你好，做之前销售收入，结转成本，现金折扣的相反分录就是了