单位计12月底计提了1月份工资 1月5日按照计提金额社保个税 1月15日未发工资 ，也就是只要计提的工资金额 次月就要按这笔金额申报个税 对吗？

???? 追问

2020-03-22 15:32

我单位目前只发到了12月的工资 但是1月2月的个税都按照计提的金额（实际未发放）申报了个税  这怎么办呢

文老师 解答

2020-03-22 15:34

那您或者更正申报

???? 追问

2020-03-22 15:35

更正申报 就是更正1月2月的个税申报表  把金额都改成0 进行0申报吗？那多扣缴的税金 会怎样退回呢？

文老师 解答

2020-03-22 15:44

按时不会退的，或者以后您实际发的时候，就把您没有申报的部分申报了，以后就按这个来

???? 追问

2020-03-22 15:50

那我还是正常计提 这样对吗

文老师 解答

2020-03-22 15:53

计提是需要正常计提的，3月份没有发就0申报，4月份发1-3月份的话，那就申报1-3月份合计金额减去1和2月份已经申报的金额

???? 追问

2020-03-22 15:55

了解了 十分感谢

文老师 解答

2020-03-22 15:59

好的，不客气，有问题欢迎前来咨询

???? 追问

2020-03-22 16:43

还有老师 那1月2月应该下发的工资 发不了  凭证怎么做呢？下面这样对吗？还是怎样呢？
借 应付职工薪酬
贷 其他应收款
     应交税金
     其他应付款

文老师 解答

2020-03-22 16:50

您是以后就不发了是吗

???? 追问

2020-03-22 17:16

还不确定什么时间发这几笔工资

文老师 解答

2020-03-22 17:21

要发的话，暂时就不处理

???? 追问

2020-03-22 17:24

我有一笔1月份的工资凭证这样做的  贷其他应付款了 那等下发的时候再调到借方 可以么？

文老师 解答

2020-03-23 12:12

是的，是可以这样的