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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-22 20:23

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款

???? 追问

2020-03-22 22:25

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

这笔中的管理费 是扣缴社保前的工资 就是应发工资对吗

紫藤老师 解答

2020-03-22 22:25

对的，你的理解是正确的

???? 追问

2020-03-22 22:30

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 

这笔管理费的是企业企业缴纳部分 贷的社保费也是企业缴纳部分对么

紫藤老师 解答

2020-03-22 22:36

对的，你的理解是正确的

???? 追问

2020-03-22 22:36

那公积金怎么计入管理费用呢

紫藤老师 解答

2020-03-23 09:24

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。包括的具体项目有:企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费等

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企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-03-22 20:23:03
没计提的补计提就可以了
2019-09-18 09:46:17
银行存款付款凭证
2023-09-28 10:16:18
因为在涉及库存现金和银行存款的转换业务时 为避免重复记账（业务双方都是自己） 一般只填付款凭证也就是说 把现金从银行中取出时 只会有银行存款付款凭证 不会有库存现金收款凭证但要注意 只有付款凭证不代表只需要在银行存款日记账中记支出 库存现金日记账中也是要记收入的 否则账会不平的
2018-03-13 17:30:04
你好，从银行提取现金，编制银行付款凭证 现金存进银行，编制现金付款凭证
2020-06-11 15:49:28
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