比如企业所得税税负3%，那我企业收入比如第一季度销售收入100万，那第一季度缴纳企业所得税税额是不是3万。

王晶老师 解答

2020-03-22 21:24

企业所得税利润，乘以税率，，如果有期间费用，还要减去期间费用

王晶老师 解答

2020-03-23 09:19

期间费用也填写的嗯

王晶老师 解答

2020-03-23 09:28

理解错了，期间费用这个不写的

王晶老师 解答

2020-03-23 09:54

营业成本不加期间费用的呢

王晶老师 解答

2020-03-23 10:54

我理解错了呢，刚开始，期间费用不填写，利润表里面填写

王晶老师 解答

2020-03-23 11:25

嗯嗯，营业成本不包含的呢，申报的时候，收入减去营业成本，不等于利润总额的

王晶老师 解答

2020-03-23 11:32

可以申报的呢，都是这样报的

王晶老师 解答

2020-03-23 11:45

嗯嗯，是的呢，是这样计算的呢

王晶老师 解答

2020-03-23 11:59

嗯嗯，不用客气的哒撒

简而易 追问

2020-03-22 20:59

问题1，那比如帐上面是营业成本是90万。是不是就按100-90＝10×25%，缴纳企业所得税？
问题2、那如果还有期间费用是不是还要再减期间费用了，剩余余额缴纳企业所得税

简而易 追问

2020-03-22 21:30

那申报季度企业所得税的时候填营业收入➖营业成本＝营业利润❌25%＝净利润。季度申报企业所得税期间费用数据有填吗

简而易 追问

2020-03-23 09:22

简而易 追问

2020-03-23 09:23

这个申报企业所得税期间费用要填哪里

简而易 追问

2020-03-23 09:30

是不是申报表里面营业成本包括（主营成本➕期间费用）

简而易 追问

2020-03-23 10:54

申报企业所得税的时候营业成本又不加期间费用，那你刚才说期间费用也要填，是什么意思。我都搞混了。

简而易 追问

2020-03-23 11:19

就是企业所得税申报表里面不用体现期间费用，但是利润表里面要体现期间费用，那我申报企业所得税的时候 营业成本是不是包括营业成本➕期间费用

简而易 追问

2020-03-23 11:31

就是季度申报企业所得税，收入➖成本不一定要＝利润总额。这样可以申报吗

简而易 追问

2020-03-23 11:44

我比如一个：收入100万，营业成本90万，期间费用5万，那我申报季度企业所得税，就是营业收入填100万、营业成本90万、利润总额就是100-90-5＝5万。然后5万×25%＝1.25缴纳企业所得税。
那最后企业所得税税负就是1.25➗100＝1.25%税负  是不是这样计算的。

简而易 追问

2020-03-23 11:51

谢谢老师耐心讲解