老师好，食品生产加工企业，有一个销售门店，门店所有发生费用包括销售人员工资由总部承担，总部按固定供货价:对其销售产品，待门店销售完成后，再将多于固定供货价的销售额交回总部，这种情况您会怎么记账？

qquser 追问

2020-03-23 08:06

不存在开票，全部为不开票业务

郭老师 解答

2020-03-23 08:08

那你们销售门店的所有业务都不需要做
原始凭证都给总部

qquser 追问

2020-03-23 08:10

对的，可就是在一开始供货时就按供货价收款，后续开支走实报实销，完了全部销售收入减除供货价后又上交

qquser 追问

2020-03-23 08:13

我现在的核算是供货时按供货价借记应收，贷记收入，产生费用后借费用，贷应收，多余款项收回后借记应收，现金科目，贷记收入，若月底无多余款收回，则冲收入，冲应收

郭老师 解答

2020-03-23 08:14

你可以直接把总部负担的做代收代付了

qquser 追问

2020-03-23 08:15

没懂，能告一下具体记账过程吗

郭老师 解答

2020-03-23 08:18

总部负担的费用，你们单位先垫付了
借其他应收款贷银存
收回来做相反分录