老师，麻烦问下企业所得税汇算清缴那个关联交易填写，是不是我们和股东之间发生其他应收或其他应付款的内容，就得填写啊？

玲老师

职称：会计师

2020-03-23 11:21

你好，不是是有关联方的要填写这张表，没有就不用填写

岁月静好追问

2020-03-23 11:22

有关联方的？股东不是就有关联方吗？

玲老师解答

2020-03-23 11:35

下列各方构成企业的关联方：

1、该企业的母公司。

2、该企业的子公司。

3、与该企业受同一母公司控制的其他企业。

4、对该企业实施共同控制的投资方。

5、对该企业施加重大影响的投资方。

6、该企业的合营企业。

7、该企业的联营企业。

8、该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。

9、该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。

与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。

10、该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业