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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-23 14:44

你好，多计提的所得税就冲销
借；应交税费——企业所得税6，贷；所得税费用 6

簿荷梨子 追问

2020-03-23 17:00

冲减是不是用负数呢？

邹老师 解答

2020-03-23 17:01

你好，冲减可以是之前计提相反分录金额正数，也可以是相同分录金额负数
这两种方法都是可以的

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你好，多计提的所得税就冲销 借；应交税费——企业所得税6，贷；所得税费用 6
2020-03-23 14:44:30
纳税调整事项可待汇缴处理。
2019-01-07 10:17:49
你好计提 ，借以前年度损益 调整 贷应交税费
2022-04-12 17:09:12
同学你好 是什么会计准则
2022-04-13 11:16:43
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2020-07-14 14:36:45
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