找善长民间非营利组织年度所得税申报的老师答疑。

徐阿富老师 解答

2020-03-23 22:26

你好，请问有什么问题，你可以提出来，不过，明天上午我在大学上课，可能回复不了你。可以的话你先留言我，明天下午可以帮你看看

紫伊 追问

2020-03-23 22:34

这是前同事做的以前的年度所得税部分表格，我没做过，想拿来作参考，发现跟我理解的有很大差异，想老师指导一下。我理解为：免税收入187000-管理费用284709=利润总额-97709，而利润总额-97709减去免税收入187000=纳税调整所得-284709，对吗？

紫伊 追问

2020-03-23 22:42

这种关系的业务还需要做纳税调整表吗？

紫伊 追问

2020-03-23 22:43

需要加这个纳税调整表吗？越调越不明白！

徐阿富老师 解答

2020-03-23 22:48

1，你看上面有公式的，收入-成本-三项费用+纳税调增-纳税调减-减免税收入=所得额，2需要做纳税调整表的

紫伊 追问

2020-03-23 22:51

管理费用重了吧，支出明细表管理费284709，在A类表对应入了营业成本，为什么A表另外还有管理费196531和财务费＿992？

紫伊 追问

2020-03-23 22:54

这里纳税调整增是286293什么？

紫伊 追问

2020-03-23 22:57

284709是不征税收入形成的费用，我们是免税，不涉及这一项呀，为什么要调增？

徐阿富老师 解答

2020-03-23 23:09

1，期间费用明细表里有196531，所以费用这个是对的，至于成本要看你业务活动表上有没有这个金额，2纳税调整项你要先看附表105000，3  不征收收入对应的支出也不能税前列支，所以调增是对的，有些迟了先休息吧。明天再聊吧

紫伊 追问

2020-03-23 23:13

徐阿富老师 解答

2020-03-24 08:03

你好，你最后发的看不到什么

紫伊 追问

2020-03-24 13:19

是纳税调整

紫伊 追问

2020-03-24 13:19

紫伊 追问

2020-03-24 13:20

紫伊 追问

2020-03-24 13:24

下面这段话是我从网上找到

紫伊 追问

2020-03-24 13:25

第8行“（七）不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

紫伊 追问

2020-03-24 13:26

我们是商会，以收取会费为主，跟财政拨款完全没半毛关系，所以不明白为什么要填这个纳税调整表的不征税收？

紫伊 追问

2020-03-24 13:32

不是应该填这份免税表吗？

紫伊 追问

2020-03-24 13:32

徐阿富老师 解答

2020-03-24 13:44

n你好，昨天我说了，免税输入对应的支出也不能税前扣除的，一个是免税收入要填，同时其支出也有调增，你理解这句话吗？

紫伊 追问

2020-03-24 14:02

这句话我理解，能提供相应的政策文件吗？你昨天说的是不征税，但是我们是属于免税，两者是不同的。免税收入表要填，调整表的不征税收入就不用填写了吧？

紫伊 追问

2020-03-24 14:05

这里是不是扣重了？

徐阿富老师 解答

2020-03-24 14:17

你好，是的，只填其中免税就好

徐阿富老师 解答

2020-03-24 14:17

政策文件就是所得税法