送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-03-23 17:05

你好,同学。
需要抵消 的,合并报表反应的是抵消 后的资本公积。

🍍Xing Yongqiu 追问

2020-03-23 18:29

如何扺消

🍍Xing Yongqiu 追问

2020-03-23 18:29

如何扺消

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 18:35

借 子公司所有者权益科目 
资本公积
商誉
贷  长期股权投资
少数股东权益

🍍Xing Yongqiu 追问

2020-03-23 22:36

子公司期初资本公积20万,期未50万,按增加的资本公积、.
借长投30万元,贷:资本公积30万,再借:资本公积50万,贷:长投,子公司的资本公积没抵完啊?50-50十30

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 22:37

你还有少数股东权益啊。

🍍Xing Yongqiu 追问

2020-03-23 22:38

全资子公司

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 22:39

借,资本公积50
贷,长期股权投资50

怎么会的不完呢?既然是全职子公司,那你这个长期股权投资怎么有才30万呢?应该是子公司所有的权益金额。

🍍Xing Yongqiu 追问

2020-03-23 22:40

全资子公司下,象上例如何扺消资本公积

陈诗晗老师 解答

2020-03-23 22:44

借,资本公积50
贷,长期股权投资50

🍍Xing Yongqiu 追问

2020-03-23 22:58

孑公司期末资本公积增加30万,借:长投30,贷:资本公积30,使长投与子公司所有者权益相信等,但资本公积又多了个30了

陈诗晗老师 解答

2020-03-24 09:27

这30是如何多来的呢?
你的意思是合并时子公司所有的净资产总共 就只有30?

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