请问一下，原利润表主营成本过高，现金蝶冲销主营成本怎么做分录？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-03-23 17:15

借，主营业务成本负数，借，库存商品负数

小谢追问

2020-03-23 17:24

我原来没有库存商品这个科目的，现在新增也没有好关系对吧？

小谢追问

2020-03-23 17:30

老师并且我们是劳务公司，感觉库存商品不合适，还有其他科目更合适吗？

辜老师解答

2020-03-24 07:55

你当期结转主营业务成本是怎么账务处理的

小谢追问

2020-03-24 08:08

是先借:工程施工借:应付工资
贷应付工资
贷银行存款。后面再从工程施工转入主营业务成本的

小谢追问

2020-03-24 08:11

我们实际是没有利润的，税务局要求我们要按2%交企业所得税，所以要反推出利润，我要跟这个所得税的利润表一致。

辜老师解答

2020-03-24 08:50

那你冲减多结转的主营业务成本，借，主营业务成本，贷，工程施工

精选问题

老师我接手了一家代账公司拿回来的账，把银行存款问

你好，这个需要去打银行流水看，看哪些数据错误了，去更正调整。这个银行存款，需要跟账单对得上才行答
老师，小规模要报财务报表年报啊，我电子税务局上显问

你好，是的，是需要报的。答
2022年有一笔跟法人的银行借款20万，登记到公账的问

一、冲销原错误分录借：其他应付款 - 法人（原对应贷方科目） 200,000 贷：银行存款 - 东莞银行 200,000 二、重新正确入账借：其他应收款 - 法人 200,000 贷：其他应付款 - 社保 200,000 2. 法人缴纳社保后：借：其他应付款 - 社保 200,000 贷：其他应收款 - 法人 200,000 借：管理费用 - 社保费 200,000 贷：银行存款 - 农行（法人私人账户） 200,000 答
老师，帮我看看做账的会计讲这个报关单有问题，讲930 问

你好，这个与货物有关的这个价外费用属于货物的购买成本。答
12月支付的费用，25.1月发票才开具，怎样做就能计入1 问

可在12月做费用分录，收到后再附上发票答

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