老师代扣代缴的个税如何做账

sunny 追问

2020-03-23 18:13

不通过其他应收款吗

玲老师 解答

2020-03-23 18:21

这是交款的分录，发工资时借应付职工薪酬贷，其他应付款

sunny 追问

2020-03-23 18:55

老师您弄的我不明白了。借应交税费 -个税 贷银行存款，这个分录是缴纳时做的，那应交税金-个税借方余额怎么冲平呢

玲老师 解答

2020-03-23 19:03

发工资扣个税，借应付职工薪酬贷，应交税费个税，银行存款，交个税，借应交税费，个人所得税，贷银行存款

玲老师 解答

2020-03-23 19:06

这是完整的分录
，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

sunny 追问

2020-03-23 19:17

发工资扣个税，借应付职工薪酬贷，应交税费个税，银行存款，交个税，借应交税费，个人所得税，贷银行存款。这我就明白了。

sunny 追问

2020-03-23 19:19

但我看之前的会计做的账都是通过其他应收款，没通过应交税金-应交个税，可以吗

玲老师 解答

2020-03-23 19:21

个税通过应交税费是正确的，代扣的社保等是通过其他应付款科目

sunny 追问

2020-03-23 19:30

谢谢老师！

玲老师 解答

2020-03-23 19:36

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！