解释一下甲公司的账务处理，我理解的贷:固定资产清理是1265000,为什么是1276500

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2020-03-23 18:30

那也算不回来固定资产清理借方115万+11.5万，固定资产清理贷方不是等于借方合计吗，麻烦您给我具体列明一下

张乐老师 解答

2020-03-24 00:16

这是因为题目只写了非货性资产交换的分录.    还有另外一笔结转固定资产清理损益的分录,   借:固定资产清理    10000   贷: 资产处置收益  10000

✨馨嘫🌴亭✨ 追问

2020-03-24 03:45

那也算不回来，因为它这固定资产清理借方合计115+11.5=126.5,贷方现在是127.65，差1.15，而且你这结转损益是哪来的

张乐老师 解答

2020-03-24 07:38

不好意思，数字没看清楚。总之就是固定资产清理的余额，还要做一笔结转损益。差额余额是1.15，吗结转损益就是1.15