老师，我想问一下销售折让是依据什么材料可以开红字发票？税务稽查是如何知道是做的销售折让还是返利？

淡淡柠檬香 追问

2020-03-23 18:18

这个折让通知是销售方自己打一个书面材料做到账里吗？如果买方已经认证了我们之前开过的发票，现在发生这个销售折让我们开的负数发票会在买方的报税系统生成进项负数吗？还是买方自己做进项转出？

maize老师 解答

2020-03-23 18:22

需要发给购买方，最好是有回传那个，要是合同中之前没有说明话，购买方认证话，需要对方申请红字信息表，你们根据这个开红字发票发给对方，

淡淡柠檬香 追问

2020-03-23 18:29

如果我们不知道买方有没有认证，对方如果说的是假话说没认证不想开红字信息表，系统是如何判断谁来开？卖方开的时候系统会提示买方已认证吗？

maize老师 解答

2020-03-23 18:29

一般系统会提示这个，还有发票对方手上，你们没有收回，就是对方开红字信息表，

淡淡柠檬香 追问

2020-03-23 18:43

销售折让不用收回发票啊，老师是不是说销售退回的时候开红字发票的情形？对方是退回抵扣联还是发票联和抵扣联一起退回？如果对方说遗失了，他们只开红字信息表我们就可以不用收回发票了吗？

maize老师 解答

2020-03-23 18:45

只要发票不在你们手上，就是对方开红字信息表，不需要收回发票，对方要是入账话，

maize老师 解答

2020-03-23 18:45

你这边开红字是对方没有认证，发票也在销售方手上，

淡淡柠檬香 追问

2020-03-23 18:51

如果只提供一个折让通知，那偶尔的返利做成销售折让也就查不出来吧？

maize老师 解答

2020-03-23 18:54

这个有风险，需要对方回传，返利也是开红字这个，

淡淡柠檬香 追问

2020-03-23 20:41

需要对方回传是什么意思？

maize老师 解答

2020-03-23 21:17

https://mp.weixin.qq.com/s/4xzJoIKXTADJ5N_Ag8YWFg

maize老师 解答

2020-03-23 21:17

你看截图这个有说明

maize老师 解答

2020-03-23 21:25

销售折让要不合同注明，要不后面需要通知单发给购买方，购买方回传盖章发给你们

maize老师 解答

2020-03-23 21:26

对方开红字信息表次月必须进项税额转出

maize老师 解答

2020-03-23 21:27

销售退回也不需要收回发票了，你发给对方就不需要收回了

maize老师 解答

2020-03-23 21:28

这个是返利说明开红字发票

淡淡柠檬香 追问

2020-03-23 21:54

平销返利开具红字信息表和销售折让处理一样吗？平销返利和销售折让会计处理上有什么不同？

maize老师 解答

2020-03-23 22:12

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）第一条规定：“增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称‘专用发票’)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，

maize老师 解答

2020-03-23 22:19

https://mp.weixin.qq.com/s/P92C_sUJTzyC83p8MBWRug