上一年发票没认证，已计入成本（借：主营业务成本 借：应交税费--应交增--进项税）。次年（账接手过来才发现手上的专票是上年的）认证，怎么改账？求教，谢谢老师。

maize老师 解答

2020-03-24 12:36

你想保持一致，那这个做借进项税额 负数 ，借待认证进项税额

隋炎颖🍎 🍊 追问

2020-03-24 14:58

老师，我可不可以不理现在认证的19年已入成本的这些进项抵扣票了？接下来的账再正规入库，认证后入成本，这样行吗？

隋炎颖🍎 🍊 追问

2020-03-24 15:00

年报时没牵扯吧？

maize老师 解答

2020-03-24 15:07

认证后做成本？你之前那个不含税没有做账吗，发票最好是不跨年，做账

隋炎颖🍎 🍊 追问

2020-03-24 15:37

是跨了年的，另一个同事给了些进项专票，上面附了张认证结果通知书，看到里面全是19年的专票，科目余额表里又沒见到待认证进项税税额，所以就翻了去年的账本，发现这些票都入了主营业务成本科目，进项销项税也都通过＂转出未交增值税＂结转了，年未未交的增值税结转进＂未交增值税＂。情况就是这样子的，请教老师这些20年才认证的专票我需要怎么做？

maize老师 解答

2020-03-24 15:41

这个做借进项税额 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，记得这个税额汇算清缴纳税调增哈，填写纳税调整表中其他中纳税调增

隋炎颖🍎 🍊 追问

2020-03-24 15:42

之前19年的没有做，借：库存贷：银行贷款，是直接做了借：主营业务成本  借：应交税-应交增-进项  货：银行贷款和借：管理费用  借：应交税-应交增-进项  贷：库存  这样。

maize老师 解答

2020-03-24 15:48

这个做进项税额 就可以，你后面认证不做就可以这个

隋炎颖🍎 🍊 追问

2020-03-24 15:57

明白了谢谢您！

maize老师 解答

2020-03-24 15:59

你这个问题不大，不用调了，这个