老师，我2021年账做错了，借：主营业务成本 应交税费—待认证进项税，结果待认证进项税也做入主营业务成本了，那么2022年怎调整？

三顺 追问

2022-01-14 09:24

小企业会计准则，怎么做？不是没有以前年度损益调整么？老师

郭老师 解答

2022-01-14 09:27

借应交税费应交增值税进项贷利润分配未分配利润。

三顺 追问

2022-01-14 09:30

然后补交所得税税款呢，老师

郭老师 解答

2022-01-14 09:32

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。