生产企业出口退税申报,产生免抵退额不得免征和抵扣税额抵减额50元,已经填在本月纳税申报表进项税转出(免抵退税办法不得抵扣的进项税)中,企业会计分录怎么做?这笔业务产生了10万免抵税额,不需要缴纳增值税,但是按照这个基数缴纳了城建税,教育费附加和地方教育附加,这些附加税会计分录怎么做?
皮皮🐵
于2020-03-24 13:19 发布 1282次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
相关问题讨论

借主营业务成本50
贷应交税税费50
2020-03-24 13:20:36

只有小规模纳税人才享受10万元内销售额免增值税和附加税
2019-03-04 20:44:19

根据《财政部 国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》(财税[2005]25号)一、经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围,分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。
2018-08-16 15:52:24

您好,比如4月15号前申报的是所属期是3月的增值税申报表和免抵退申请表,先申报所属期是3月免抵退申报表,再申报所属期是3月的增值税申报表,要对应,所属期是3月增值税申报自动带出来的附加税就是所属期是3月的免抵退申报表对应数据
2023-04-16 20:28:27

你好,是的,免抵额需要计提附加税
2019-05-15 20:35:51
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