老师请问下，我们是在建期，我上月把缴纳的资本金印花税给记入到营业税金及附加里了，影响了利润表，在建期利润表要保持为零，这个月我要怎么调整过来？我直接做了个调整凭证如图，可是利润表还成负数数据了？我要再怎么调整？直接给冲销可以吗？

小半半 追问

2020-03-24 15:05

1月的时候我就记入到营业税金及附加里了，我这里怎么调才能把利润表归零？

轶尘老师 解答

2020-03-24 15:09

冲减一月份的税金及附加科目

小半半 追问

2020-03-24 15:09

那我上面的分录做的对吗？如不对需要怎么做请老师指教

轶尘老师 解答

2020-03-24 15:10

借：税金及附加（红字）   借：长期待摊费用

小半半 追问

2020-03-24 15:13

那1月税金及附加已结转到利润分本-未分配利润去的这个凭证要不要交红冲掉吗？

轶尘老师 解答

2020-03-24 15:14

不需要 都在当期做 当期结转损益

小半半 追问

2020-03-24 15:15

款项1月已经缴纳，上面让计到在建工程科目里，我做成如图这两分凭证可以吗》？

轶尘老师 解答

2020-03-24 17:55

可以的 你的分录正确