累计折旧的期末余额就是累计折旧额是吗

涅磐 追问

2020-03-24 14:44

公司账面固定资产几十种，挂账很多年，怎么看，累计折旧额，是看累计折旧期末余额吗

bamboo老师 解答

2020-03-24 14:50

固定资产折旧有没有做卡片或者明细表？

涅磐 追问

2020-03-24 14:52

没有

bamboo老师 解答

2020-03-24 14:54

那软件里面有没有录入固定资产明细？

涅磐 追问

2020-03-24 15:15

软件里有，但18年的账面原值总额。和19年不一样，因为很多已经折旧完了，那怎么看

bamboo老师 解答

2020-03-24 15:19

您要看净值还是累计折旧总额

涅磐 追问

2020-03-24 15:20

累计折旧总额

涅磐 追问

2020-03-24 15:20

报汇算清缴年报用

bamboo老师 解答

2020-03-24 15:20

看账上累计折旧科目的期末数

涅磐 追问

2020-03-24 15:21

涅磐 追问

2020-03-24 15:21

就是这个表累计折旧额

bamboo老师 解答

2020-03-24 15:26

正常这个4、5数据填跟前面2、3栏一样的金额

涅磐 追问

2020-03-24 15:31

涅磐 追问

2020-03-24 15:31

是这个数吗

bamboo老师 解答

2020-03-24 15:36

第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。
第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。
都填本年的 不是累计的 您标示的是累计折旧的历年累计数了

涅磐 追问

2020-03-24 15:38

表没截图全，这里有税收和账载累计折旧额

bamboo老师 解答

2020-03-24 15:45

税收和账载累计折旧额是当年度的 您刚软件截图表示的是累计折旧的期末数 是历年的