老师请问，企业所得税表中第12项的减免所得税额怎么算的呀

飞儿 追问

2020-03-24 15:43

飞儿 追问

2020-03-24 15:44

我现在在学报税，先看看之前是怎么报的

maize老师 解答

2020-03-24 15:50

=14325.4*20% 这个实际交是5% ，减免是20% 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

飞儿 追问

2020-03-24 15:56

那老师，要是下个季度我应纳税所得额超过100万不超300万，按照减50%计入应纳税额，按20%交税吗

飞儿 追问

2020-03-24 15:56

我是一个季度一报的

飞儿 追问

2020-03-24 15:58

我企业所得税表中的利润总额和利润表中的利润总额是一个数据吗

maize老师 解答

2020-03-24 15:59

这个直接看你实际利润额超过100万没，

飞儿 追问

2020-03-24 16:00

奥，应纳税所得额是指实际利润的？

飞儿 追问

2020-03-24 16:01

那利润表中和企业所得税表中的利润总额是一个数据吗

maize老师 解答

2020-03-24 16:06

这个季度预缴是的，后面是的，那利润表中和企业所得税表中的利润总额是一个数据吗