之前的财务人员，没有申报自己个税，现在我补报交税（她不给资料专项扣除），请问这费用改怎么入账？

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-24 17:07

不在了，就做了几个月，走了后我们才发现她自己没有申报个税

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:07

那这个您计入营业外支出科目
不能所得税前扣除

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-24 17:08

更正补报交税，会产生滞纳金吗？

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:09

更正补报交税，会产生滞纳金

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-24 17:10

系统上直接显示个税补交了，怎么产生呢？现在就去年的个税。本来她是有专项扣除的，但是那个人不配合给资料，还是什么个税不用申报

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:17

抱歉 我看下了下新规定的 现在补缴 没有滞纳金
新《个人所得税法》第十三条：纳税人取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的，纳税人应当在取得所得的次年六月三十日前，缴纳税款；税务机关通知限期缴纳的，纳税人应当按照期限缴纳税款。
也就是说，对于扣缴义务人未扣缴税款的行为，新个税法明确了纳税人自行申报的义务，也就是次年六月三十日前，或税务机关通知的限期内缴纳，如果未在规定期限内缴纳，比如在次年七月五日才缴，对于滞纳税款这五天是应该加收滞纳金的。
有的人不想透露自己的资料 所以不填专项附加扣除 还有就是单位承担个人所得税 现在单位先交了 年度终了员工自己去汇算清缴 还可以申请退税 是自己的所得

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-24 17:20

所以我们亏了，给她补个税，到时候如果她去汇算清缴，钱又被她拿走了。。。

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-24 17:20

老师，去年有帐漏记了，是调账，还是汇算清缴直接填写扣除呢？

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:26

对啊 说实话 我在我们单位也是这样的 平时不填专项附加扣除的 单位个人所得税给我照交 我就可以去汇算清缴申请退税 
请问漏记的是什么支出

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-24 17:34

问题是这个人已经离职了，想从工资扣也不行，只能人亏了。 之前有笔车保险费，车船税是写着备注栏里的，会计就没有入账。

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:35

只能单位承担了 人都走了 没办法 
这个应该入账的 税务认可的 车船税在保险发票备注备注

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-24 17:39

但是之前会计不知道，没有做账。我感觉我就是收拾懒摊子的 。所以咨询下，这费用是调账，还是汇算清缴可以直接填写调整表在30栏其他当中扣？ 税管员是说调账，但是调账又要重新打凭证，重新拆装订。。。所以实务一般都是怎么处理的？

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:40

这个款项怎么支付的？通过银行存款么？银行存款金额正确的么？

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-24 17:42

老板支付的，所以才会这样。另外今年计入以前年度损益调整了，可以汇算清缴税前扣除吗？

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:44

一般应该入账 可以计入到今年 
今年计入以前年度损益调整了，可以汇算清缴税前扣除

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-24 17:45

那就是说不用调账，可以直接汇算清缴调减？到时候会不会要求什么凭证的？

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:47

最好写凭证调整 把钱也可以支付给老板

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-24 17:48

是计入其他应付款的

bamboo老师 解答

2020-03-24 17:55

车船税也计入了其他应付款？