老师，我们公司截至到2019年9月底资产0.25万，之后一直零申报，也没有做帐了，现在注销，报2020年的汇算清缴是不是都填0呀？2020年没有任何业务，资产负债表的期末数天0还是填0.25呀？

一米阳光🌱 追问

2020-03-24 18:48

资产0.25按出资额分配掉

maize老师 解答

2020-03-24 18:49

分配是需要做分录的，要是公司，那分配给个人股东是需要交个人所得税

maize老师 解答

2020-03-24 18:50

借：利润分配--应付股利 
贷：应付股利 
同时 
借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利 
2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 
借：应付股利 
贷：应交税金--个人所得税 
贷：现金

小准则，借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 
借：应付利润
贷：应交税金--个人所得税 
贷：现金

一米阳光🌱 追问

2020-03-24 18:51

2019年到九月之后资产负债表上货币资金0.25，其它应付款120000，货币资金按出资额分配，其它应付款怎么办呢

一米阳光🌱 追问

2020-03-24 18:53

这个分录放在2020年做吗。2019年的帐结速了

maize老师 解答

2020-03-24 18:55

需要先还债之后多的钱才可以分配，

一米阳光🌱 追问

2020-03-24 19:00

还完还欠法人的钱，货币资金就没有了

一米阳光🌱 追问

2020-03-24 19:01

资产是0.25万，其它应付款120000，还欠法人117500，

maize老师 解答

2020-03-24 19:06

投资款到账吗，需要投资款到账才可以，负债转投资款下面

一米阳光🌱 追问

2020-03-24 19:07

负债转到实收资本下面吗？

maize老师 解答

2020-03-24 19:08

你投资款没有到账话，

一米阳光🌱 追问

2020-03-24 19:08

法人说不要公司还了，可不可以跟税务局这样说呀？法人也可以写不要还款的证明

一米阳光🌱 追问

2020-03-24 19:09

没有投资款

maize老师 解答

2020-03-24 19:14

需要到账交印花税才可以，不需要还，那这个做借其他应付款 贷营业外收入，交企业所得税，

一米阳光🌱 追问

2020-03-24 19:16

注销一定要实收资本到位吗？

一米阳光🌱 追问

2020-03-24 19:17

我们有弥补亏损，连续亏四年了

maize老师 解答

2020-03-24 19:18

原则是的，不过看你们那边是不是有差异