老师，增值税免税收入记到营业外收入了。 在报企业所得税的收入的是时候，包不包括这个营业外收入。

小洙子 追问

2020-03-24 22:11

小洙子 追问

2020-03-24 22:12

这个是企业所得税表

立红老师 解答

2020-03-24 22:15

你好，这个营业收入是主营业务收入和其他业务收入的合计，营业外收入直接计入利润总额

小洙子 追问

2020-03-24 22:19

所以我这张报表是报错了吗，那我的那税额应该填在哪格才是正确的

小洙子 追问

2020-03-24 22:32

老师，我是小规模企业

立红老师 解答

2020-03-25 09:01

你好，利润总额是营业收入减营业成本减期间费用减税金及附加加营业外收入减营业外出

小洙子 追问

2020-03-25 09:18

但企业所得税小规模这张表没有填营业外收入的，那如果我收入只写主营业务收入，利润总额就不对啊

立红老师 解答

2020-03-25 09:19

你好，利润总额根据您利润表中的数来填写

小洙子 追问

2020-03-25 09:44

不对啊，你这回答的让我很疑惑

小洙子 追问

2020-03-25 09:45

你有看那企业所得税表吗，如果你说的我那样去报，那有差额

小洙子 追问

2020-03-25 09:45

到底能看懂我的问题吗。

小洙子 追问

2020-03-25 09:46

都不能回答出真的答案，让人听了更不懂。

小洙子 追问

2020-03-25 09:48

小规模企业，那企业所得税表格我的营业外收入我应该填在哪边。谢谢

立红老师 解答

2020-03-25 09:53

你好，利润总额是损益表上的利润总额；不是本表上的收入减成本，营业收入是损益表上的营业收入，是主营业收入和其他业务收入的合计，营业成本也是损益表上的营业成本，是主营业务成本和其他业务成本的合计，所得税表上的收入减成本不等于利润总额

小洙子 追问

2020-03-25 10:05

老师你好，我这季度的收入是15805.83，因为增值税是免征所以记到了营业外收入是474.17.
我的管理费用是57799.19
请问我怎么填企业所得税表。
谢谢

立红老师 解答

2020-03-25 10:16

你好，除了管理费用还有税金及附加、销售费用、财务费用、营业外支出么？

小洙子 追问

2020-03-25 10:17

财务费除了利息收入，其他的都没有

立红老师 解答

2020-03-25 10:25

你好
您的所得税表中营业收入是主营务收入加其他业务收入
营业成本是主营业务成本加上基他业务成本
利润总额是营业收入减营业成本减管理费用加利息收入加上营业外收入

小洙子 追问

2020-03-25 10:30

所以我的企业所得税表这样填
收入15805.83
成本0
利润总额–41519.79
这样填吗

立红老师 解答

2020-03-25 10:33

你好，您的账上没有成本么，您看下您的利润表中的营业成本